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■ はじめに
借入を検討する際、金利によって
利息がどれくらいかかるのか分かりにくいものです。
実際に借りる前にシミュレーションを行い、
計算方法や返済方法を理解しておくことが大切です。
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■ 借入金の金利と利息とは
借入金の返済額は「元金＋利息」で構成されます。
＜金利＞
借入金額に上乗せされる金額の割合
例：金利3%なら1年あたり3%が利率
＜利息＞
借入金額に上乗せされた金額
例：1万円を借りて1万1,000円返済なら
利息は1,000円（＝金利10%）
※上限金利の範囲内で金融機関が自由に設定可能。
借入金額が小さいほど金利は高く、
大きくなるほど金利は低くなる傾向があります。
■ 借入金の利息の計算方法
＜計算式＞
利息 ＝ 元金 × 利率 ÷ 365日 × 借入日数
（うるう年は366日で計算）
金利が「年〇％」と表示されていても、
実際の利息は日割り計算で算出されます。
元金に利率を掛けると1年分の利息が求められ、
それを365日で割って1日あたりの利息を計算し、
借入日数を掛けることで最終的な利息額となります。
＜計算例＞
- 年2.5%で2,000万円を借入し、3年後に返済する場合
2,000万円 × 0.025 ÷ 365 × 1,095日 ＝ 150万円
- 年6.3%で300万円を借入し、5年後に返済する場合
300万円 × 0.063 ÷ 365 × 1,825日 ＝ 94万5,000円
■ 借入金の返済方法
【一括返済】
借り入れた金額をまとめて一度に返済する方法。
利息を抑えられるメリットがありますが、
資金調達のために借入した場合は資金が一気になくなるため、
資金繰りが悪化すると黒字倒産のリスクがあることも
念頭に置いておきましょう。
【分割返済】
借入金を分割して返済する方法で、次の2種類があります。
（1）元金均等返済
- 元金部分を一定額で返済していく方式
- 返済当初は返済額が多いが、徐々に少なくなる
- 利息が少なく、総返済額も少ないのが特徴
＜計算式＞
- 元金返済額＝借入金額÷返済回数
- 利息返済額＝残高×月利
- 毎月返済額＝元金返済額＋利息返済額
（2）元利均等返済
- 毎月の返済額を一定にする方式
- 当初の返済額は抑えられるが、利息負担が多く、
総返済額は元金均等返済より多くなる
■ 金利や利息の注意点
◎適用金利がいくらか
- 金利は「2～3%」のように幅を持って表記され、
実際の適用金利は2.5%や2.8%など条件によって変わる
- シミュレーションする際は、高めの金利も想定しておく
- 利息制限法の上限を超える違法業者もあるため、利用は避ける
◎返済計画は考えているか
- 借入期間が長いと、毎月の返済額は少なくなるが総返済額は増える
- キャッシュフローが不安定なら長期返済、
安定しているなら繰り上げ返済が有効
- 借り換えは有利な条件に変更できることもあるが、
取引関係への影響に注意
■ 利息計算にシミュレーションツールを活用する
インターネット上には、
借入金額・金利・期間を入力するだけで、
毎月の返済額や利息、残高を自動計算できる
シミュレーションツールがあります。
計算の手間が省け、返済計画を立てる際に便利に活用できます。
ただし、シミュレーション結果には手数料や諸費用は含まれないため、実際の総支払額とは異なる場合があります。
正確な返済額を知りたい場合は、必ず金融機関に直接確認しましょう。
■ 最後に
手元のキャッシュを補充するために借入は重要ですが
資金繰りを改善するには、自社の財務状況を細かく分析し、
今後の経営に対する判断をすることが重要です。
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